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阎老师

职称： 中级会计师

2021-04-08 11:24

你好，以前年度损益调整科目相当于损益科目，借：以前年度损益调整，贷：应交税费。
然后结转，借：未分配利润、盈余公积，贷：以前年度损益调整。

333882 追问

2021-04-08 11:28

是2020年的  现在不是还没有进行所得税汇算清缴吗  怎么调

阎老师 解答

2021-04-08 11:30

如果是2020年的，可以在2020年账里去修改

333882 追问

2021-04-08 11:36

你好  老师

333882 追问

2021-04-08 11:37

直接反结账修改还是直接在2020年的年末计提一下

333882 追问

2021-04-08 11:43

老师你好

阎老师 解答

2021-04-08 11:45

是的，可以这样直接修改

333882 追问

2021-04-08 11:49

那这不是会影响2020年的报表

333882 追问

2021-04-08 11:49

我能不能在年末做一笔  以为是2020年3月的反结账太麻烦了

333882 追问

2021-04-08 11:59

老师你好

阎老师 解答

2021-04-08 12:35

是的，改在12月就行了，前提是没有完成审计和汇算

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你好 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-附加税  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021-04-08 11:26:52
你好，以前年度损益调整科目相当于损益科目，借：以前年度损益调整，贷：应交税费。 然后结转，借：未分配利润、盈余公积，贷：以前年度损益调整。
2021-04-08 11:24:24
你好 多记的红冲就可以了 
2021-09-29 16:36:56
你好，现在是多计提吗，本期冲回即可的
2021-09-29 16:56:00
您好，学员，分录为 借：应交税费-应交教育费附加等 以前年度损益调整-滞纳金 贷：银行存款
2019-09-20 16:43:48
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