进项发票做账未抵扣认证分录

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 18:39

好的，那这个待认证抵扣的税额也不用反映在报税时候增值税表二的进项表里对吧？

李芬老师 解答

2021-04-08 18:41

你好同学，因为你没认证，不需要在增值税申报表里面体现。

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 18:44

那如果是认证发票但没有抵扣，就是借应交税费-待抵扣进项税额对吧老师

李芬老师 解答

2021-04-08 18:46

你有同学是这个意思。

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 18:50

那发票是只有先认证了然后才可以确认抵扣操作对吧？也就是未认证未抵扣的情况下，只做应交税费待认证进项税额分录对吧老师

李芬老师 解答

2021-04-08 18:52

老同学，你理解的是正确的。

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 18:52

如果下个月认证抵扣，那是不是只要做借应交税费进项税额贷进项税额金额就行了

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 18:59

比如原来分录借管理费用办公费借应交税费待认证进项税额，贷款其他应付款个人员工
等发票认证抵扣了
借应交税费进项税额比如100
贷其他应付款个人员工100

李芬老师 解答

2021-04-08 19:00

你好，同学没有认证的时候，借管理费用应交税费应交增值税待认证进项税额贷其他应付款个人员工。
等认证的是借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税待认证进项税额。

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 19:02

好的明白了，谢谢老师。那员工自己垫钱参加培训，拿发票报销时候，是计入职工教育经费里面吗？不需要拉到个税申报吧？

李芬老师 解答

2021-04-08 19:04

同学，是的，职工教育经费，不需要缴纳个税

会计学堂会员aok 追问

2021-04-08 19:07

那该员工属于研发部门的，可以在管理费用的研发费用里面设置一个职工教育经费明细科目吗

李芬老师 解答

2021-04-08 19:08

也可以这样设置的。