老师:给对方开一张发票，对方没给钱 借:应收账款 12.36 贷:主营业务收入 1 预收账款 11 应交税费-简易计税 0.36 收到钱时 借:银行存款12.36 贷:应收账款12.36 因为是12个月的收入，本月收入1万元，11个月收入计入预收账款合理吗？不知道这样做的分录对吗？请教指导一下[抱拳]

maize老师 解答

2021-04-09 08:21

你可以直接做，借应收 贷主营业务收入1 ，简易计税，0.36 不做预收挂着   等后续按月做，借应收 贷主营业务收入 ，做这个比较好，

maize老师 解答

2021-04-09 08:27

收到钱是几时这个，12月？ 11月？

maize老师 解答

2021-04-09 08:55

你这个收到钱做借银行 贷应收 可以，不需要挂预收了

maize老师 解答

2021-04-09 09:10

是不一样，那是你没有发生收入，先开发票，那是有差异，

maize老师 解答

2021-04-09 09:58

这个正规是分开1,2,3 分开按月做，你要是小规模 按季度申报，一次收入都挂3月也可以，不过这个最好是分开做，正规是1,2,3，分每个月做这样

巴豆 追问

2021-04-09 08:16

预收账款是预收对方款时计入预收账款，等给对方开发票后再冲预收账款，计入预收账款科目觉得不对呢？

巴豆 追问

2021-04-09 08:21

后11个月收入计预收账款会计科目是正确的吧？

巴豆 追问

2021-04-09 09:07

开发票时: 借:应收账款1.36
贷:主营业务收入1
    应交税费    3.6
这样做可是与发票金额不一致    差11？

巴豆 追问

2021-04-09 09:52

一季度申报，1月、2月、3月         3个月的收入一次性做到3月份可以吗？哪种做法比较合理？不做预收账款