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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-08 17:31

老师  您好  是这样的  我们公司我之前计提的营业税金及附加  计提多了   现在要冲回   我现在用做反方向会计分录冲回，但是 营业税金及附加还有结转本年利润，我发现不太对：我是这样做的：冲回多计提的  借：应交税费-城建税5.71   贷：营业税金及附加5.71    结转  借：营业税金及附加5.71  贷：本年利润5.71     但是这样，利润表里营业税金及附加就会多算5.71   明明我是少交5.71  可是这样做，就成了多交5.71了。  所以我在想我用负数冲回是不是就对了，借：营业税金及附加-5.71  贷：应交税费-城建税-5.71   结转的时候是  借：本年利润-5.71  贷：营业税金及附加-5.71  这样是不是就对了？

玉 追问

2016-11-08 17:46

老师  我们没有软件  是手工的  我用的咱们的excel表格才出的报表    如果这两种都对，那我用后面那一种也对是吧？

邹老师 解答

2016-11-08 17:15

你好，可以是金额负数或者红笔登记

邹老师 解答

2016-11-08 17:33

你好，按道理来说，两者的结果是一样，不知道你的软件为什么识别不了

邹老师 解答

2016-11-08 18:06

是对的

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相关问题讨论
你好，可以是金额负数或者红笔登记
2016-11-08 17:15:31
你好，登记账簿也是用红笔登记，或者相反方向蓝笔登记
2019-03-18 17:04:49
你好，做开始分录丁字帐的相反登记，或者相同登记，金额负数
2016-11-29 10:47:31
分录的原分录，金额用红字就好啊
2019-01-03 11:20:26
你好，是的，是这个意思
2018-04-08 12:01:03
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