送心意

朴老师

职称会计师

2021-04-09 15:02

 您好,1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

酒吞叶子 追问

2021-04-09 15:08

之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算

朴老师 解答

2021-04-09 15:20

这两个都是可以的
先发工资后交社保是其他应付款
先交社保后发工资是其他应收款

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相关问题讨论
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款
2018-12-27 11:11:19
一、计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款(或库存现金)
2019-10-10 16:10:35
您好 借 管理费用~工资等 贷 应付职工薪酬~工资 借 应付职工薪酬~工资 贷 银行存款
2019-04-03 12:28:20
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2019-03-11 15:36:06
同学你好,工资如下表
2020-05-30 11:46:28
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