送心意

文老师

职称中级职称

2020-05-15 13:13

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

游泳的鱼 追问

2020-05-15 13:18

计提是借其他应收款社保发放是贷方吗

文老师 解答

2020-05-15 13:21

计提的时候不需要计提个人承担的部分

游泳的鱼 追问

2020-05-15 13:24

是新会计准则吗,以前老师不是这样讲的

游泳的鱼 追问

2020-05-15 13:31

其他应付款社保不是会有余额吗,余额怎么冲账,谢谢

文老师 解答

2020-05-15 15:22

发放工资的时候在贷方余额,缴纳社保的时候借其他应付款就平了

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相关问题讨论
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款
2018-12-27 11:11:19
一、计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款(或库存现金)
2019-10-10 16:10:35
您好 借 管理费用~工资等 贷 应付职工薪酬~工资 借 应付职工薪酬~工资 贷 银行存款
2019-04-03 12:28:20
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2019-03-11 15:36:06
同学你好,工资如下表
2020-05-30 11:46:28
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