民非企业，在民政厅登记的，但是税务系统用的会计制度是小企业会计制度，不是民非企业制度，有影响吗？

青春壹個敷衍的年華 追问

2021-04-09 15:54

需要改吗？

青春壹個敷衍的年華 追问

2021-04-09 15:54

民非企业开发票的收入，怎么做账呢？

吴少琴老师 解答

2021-04-09 15:57

会计制度不一致的需要修改
1、若是代收性质的收费，不作为公司的经营收入

借：现金/银行存款

贷：其他应付款

2、若是作为公司的经营管理收入

借：现金/银行存款

贷：其他业务收入

同时

借：税金及附加

贷：应缴税费---应交增值税等

青春壹個敷衍的年華 追问

2021-04-09 16:05

2的分录不太懂，因为税金及附加不应该是附加税吗？怎么会是增值税呢？

吴少琴老师 解答

2021-04-09 16:13

借：现金/银行存款
贷：销售商品收入
贷：应缴税费---应交增值税

青春壹個敷衍的年華 追问

2021-04-09 16:13

然后也有正常的附加税是吗？老师

吴少琴老师 解答

2021-04-09 16:15

然后也有正常的附加税是吗？老师
有的

青春壹個敷衍的年華 追问

2021-04-09 16:32

计提所得税的时候，应该借其他费用呢，还是所得税费用呢？

吴少琴老师 解答

2021-04-09 17:23

计入费用里面处理