老师，请问现金流量表的补充资料怎么填写？

黄晓 追问

2016-11-09 14:54

您好，麻烦看一下利润表，差额填其他里面不行吧，以后申报的时候我怎么填写呢，麻烦帮忙看看，补充资料哪里填写错了

王雁鸣老师 解答

2016-11-09 13:51

您好，现金流量表补充资料编制方法如下：
1、净利润
  该项目根据利润表净利润数填列。
  2、计提的资产减值准备
  计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
  注：直接核销的坏账损失，不计入。
  3、固定资产折旧
  固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧
  或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数
  注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
  4、无形资产摊销
  ＝无形资产（期初数－期末数）
  或＝无形资产贷方发生额累计数
  注：未考虑因无形资产对外投资减少。
  5、长期待摊费用摊销
  ＝长期待摊费用（期初数－期末数）
  或＝长期待摊费用贷方发生额累计数
  6、待摊费用的减少（减：增加）
  ＝待摊费用期初数－待摊费用期末数
  7、预提费用增加（减：减少）
  ＝预提费用期末数－预提费用期初数
  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
  根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
  9、固定资产报废损失
  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
  10、财务费用
  ＝利息支出－应收票据的贴现利息
  11、投资损失（减：收益）
  ＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）
  12、递延税款贷项（减：借项）
  ＝递延税款（期末数－期初数）
  13、存货的减少（减：增加）
  ＝存货（期初数－期末数）
  注：未考虑存货对外投资的减少。
  14、经营性应收项目的减少（减：增加）
  ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊
  费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额
  15、经营性应付项目的增加（减：减少）
  ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福
  利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）
  16、其他

王雁鸣老师 解答

2016-11-09 14:41

您好，只有这两个表是看不出来的，还必须有利润表才行，不如您行这样的，把差额填入补允表的其他里面就行了。

王雁鸣老师 解答

2016-11-09 15:09

您好，这样吧，因为现金流量表填写的时候，涉及到的方面很多，并不能从这三张表里直接看出来对错的，况且您的现金流量表的经营活动的那些数据我也看不到，另外您的那个投资活动的6，也不知道是怎么来的。如果您着急使用这个现金流量表，可以先把差额填写到其他中，如果您不着急使用这个报表，您可以先留个邮箱，我发个设置好公式的现金流量表的模板给您，您再去试试，谢谢。