老师再请问下，去年有笔宣传费计提了10 ，后面冲掉部分时， 冲错了冲成本账户了， 那么，我现在要更正充错的凭证， 去年是：借：成本 贷：应付账款（负数） 我该如何更正呢

一缕清风 追问

2021-04-12 09:11

是的，本来是销售费用-宣传费（负数）   做成了主营业务成本（负数）

meizi老师 解答

2021-04-12 09:12

 你好   那你现在改的话 ：借以前年度损益调整 - 销售费用 贷以前年度损益调整 -主营业务成本 

一缕清风 追问

2021-04-12 09:19

借以前年度损益调整 - 销售费用 贷以前年度损益调整 -主营业务成本 
老师这是做负数分录吗？

meizi老师 解答

2021-04-12 09:25

 你好         我看看你原来计提10宣传费是怎么做的？  

一缕清风 追问

2021-04-12 09:30

那我表达清楚点
借：费用-宣传费10    贷应付账款10
借：成本10       贷应付账款10
冲：成本2     贷应付账款2（负数）
收到的发票是：成本10    宣传费8(刚好和计提的反了，那该怎么处理？）
相当于收到的发票和去年的账对应不上,我是想着在收到票的基础上，改变去年的冲销分录

meizi老师 解答

2021-04-12 09:39

 你好 那你实际业务 具体是发生的多少 ？ 你费用是10  ；你成本又时10 。 你去红冲了  成本2      那你实际成本是8吗  

一缕清风 追问

2021-04-12 09:44

那你实际业务 具体是发生的多少 ？（总共18，计划是成本科目做10，费用科目8）我说的成本是主营业务成本科目+销售费用8

meizi老师 解答

2021-04-12 09:52

 你好       那你意思就是多做了   2嘛  ；  你把费用冲掉  2就行了； 借    以前年度损益调整  - 销售费用  -2   贷以前年度损益调整 -主营业务成本 -2  就这样处理   

一缕清风 追问

2021-04-12 10:05

相当于费用多做了，成本少做了

meizi老师 解答

2021-04-12 10:17

 你好 那就是冲费用了。  这样就可以了。 看上面