老师您好，下边是去年的账，其他应付款-海运费去年我挂了个公司，但是做收入的时候海运费没有挂公司，这样相当于这两笔我做重复一笔，今年的账如何调整呢？

Lili 追问

2021-04-12 10:01

老师那我如何改张正确的分录呢？

蔡C老师 解答

2021-04-12 10:10

海运费你们是代收代付的，正确的分录不是在确认收入的时候，已经将代付的带运费包含进去了嘛。
只需要冲销做重复的第一张错误凭证冲销即可，不需要再做其他凭证。

Lili 追问

2021-04-12 10:13

老师海云费我们是单独结算的，是国外客户给我们打收入的时候包含在内的 我们公司付款，老师如果冲销第一笔分录，销售费用本季度就是负数了，第一季度销售费用不多才几百元，这样填写账务报表负数是填写不上的，这应该如何处理呢？

蔡C老师 解答

2021-04-12 10:23

去年海运费错误多确认了这笔，今年冲销财务报表数据体现负数是没问题，财务报表可以存在负数。
如果你要是不想体现负数，那就等今年哪个月足够多的费用覆盖再冲销。

Lili 追问

2021-04-12 10:25

老师我填写第一季度企业所得税报表的时候销售负数好像是填写不上的，老师但是发票是1月份收到，比如我入到后期4月合理吗？

蔡C老师 解答

2021-04-12 10:44

您好，入到后期4月也是可以的。

Lili 追问

2021-04-12 10:48

哦谢谢老师，老师我问一下，我刚才的问题有没有另一种方法就是我冲销掉第三个图片的分录呢？

蔡C老师 解答

2021-04-12 10:59

不能，因为贵司代收代付的海运费不属于贵司的费用，不能确认费用。

Lili 追问

2021-04-12 11:31

老师那我能不能改去年12月份的账呢？改一下报表。

蔡C老师 解答

2021-04-12 11:35

如果不怕麻烦，汇算清缴前改报表是可以的。

Lili 追问

2021-04-12 11:42

老师其实第一种方法是最直观方便的，老师改报表因为我们是盈利的，还得要去税务局办理退税。老师有点纠结，哪种方法更合理呢？

蔡C老师 解答

2021-04-12 11:51

现在退税很方便，而且也快，但要跑税局提交资料。

建议是在2021年冲销，省去准备资料及跑腿时间。

Lili 追问

2021-04-12 11:58

谢谢老师，我这还涉及到12月有个房屋租赁没摊销，我放在1月份也可以吗？主要销售是负数，报表看着也不大好看。

Lili 追问

2021-04-12 14:11

老师在不在

蔡C老师 解答

2021-04-12 14:52

您好！金额不大是可以的，建议列一下每个月要做的事项，每做完一个就打个√，避免忘记。

Lili 追问

2021-04-12 14:54

老师还有就是刚才的问题因为那笔费用是美元付海运费的，如果这笔1月份不做的话4月做的话这样美元账上就多出这一笔美元海运费，这样也不要紧是吗？