我公司采购原材料，都是原材料先到，发票隔月到，发票到时，我们已领用原材料生产出完工产品并且已销售，原材料从购买到领用以及原材料发票到了如何做分录

风一样的女子 追问

2016-11-09 16:35

我们在暂估原材料的时候已经付款了

风一样的女子 追问

2016-11-09 20:40

原材料在暂估的时候，我们就需要领用，分录怎么做

吴月柳 解答

2016-11-09 15:53

借：原材料 贷：应付账款-暂估，发票到了，红字冲销借：原材料 贷：应付账款-暂估，然后做，借：原材料 应交税费-进项  贷：应付账款-**公司，领用材料，借：生产成本  贷：原材料

吴月柳 解答

2016-11-09 16:18

你好，按不含税金额最好，这样就不会影响到你后面的成本，银行付款，借：应付账款-**公司  贷：银行存款，暂估那个是冲掉的。

吴月柳 解答

2016-11-09 16:38

那你把应付账款改为银行存款，就不会挂在应付账款科目了

吴月柳 解答

2016-11-09 21:14

借：生产成本    贷：库存商品