总公司和分公司独立核算，但是所得税合并申报，一季度合并申报时，分公司亏损5万，总公司盈利20万，申报所得税时，应该按15万来申报吗

水水w 追问

2021-04-12 14:22

那总公司的财务报表的申报利润表上的所得税费用按合计的还是按总公司的呢？

朴老师 解答

2021-04-12 14:33

这个按照总公司的就行了

水水w 追问

2021-04-12 14:46

只是在所得税申报的时候才合并对吗？其他数据还是独立核算

水水w 追问

2021-04-12 14:48

那我做账的时候，总公司计提的所得税，实际因为合并申报就没交那么多，那总公司的账需要调整吗？

朴老师 解答

2021-04-12 14:53

同学你好
对的
2.没事的，不需要

水水w 追问

2021-04-12 14:55

那我计提的所得税多的部分就会一直挂在账上呀，这个要这么处理呢？

朴老师 解答

2021-04-12 15:00

同学你好
直接红冲就行了

水水w 追问

2021-04-13 09:52

老师，我今天申报的时候，点了政策风险提示服务，提示我财务报表和企业所得税申报内容不一致，因为所得税包含了分公司，这个有啥影响吗

朴老师 解答

2021-04-13 10:04

没事
只要是实际业务就行了