小规模建筑工程有限公司，如何填写企税资产加速折旧，摊销(扣除)优惠明细表，设备总10200元，去年12月报表显示已折旧累计1614.96元，账面价值余8585.04。

来来老师 解答

2021-04-12 21:32

以前年度一次性扣除的固定资产，本期申报季度企业所得税报表时不需要填写哒~注：您财务记账时正常计提折旧，申报汇算清缴时通过填写A105080再调增就可以了。
河北税局客服答复 可以参考

清恬 追问

2021-04-12 22:01

那此表是什么情况下才要填写

来来老师 解答

2021-04-12 22:03

季报是：当年享受了固定资产一次扣除的
汇算清缴是 固定资产计提折旧年限内填写

来来老师 解答

2021-04-12 22:03

季报的例子可以额看下