老师，我公司拿一台旧加注机折价5万换一台新的，然后补差价和安装费共170000这个帐要怎么做，分录怎么写？

步伐 追问

2016-11-10 10:13

那抵销的5万转入新购的加注机里机，对方开发票的时候没包含这5万，只开了17万的发票，那这5万相当于没发票了我能直接入帐吗？

宋生老师 解答

2016-11-10 09:24

您好！您这个要分2部，1是卖旧的。2 是买新的。
卖旧的，
1、转入清理：
  借：固定资产清理
  累计折旧
  贷：固定资产
  2、支付相关费用：
  借：固定资产清理
  贷：银行存款
  3、计算应交纳的税：
  借：固定资产清理
  贷：应交税费——应交增值税税
  4、出售收入：
  借：银行存款
  贷：固定资产清理
  5、结转清理净损益：
  ①结转清理净损失：         ②结转清理净收益：
  借：营业外支出             借：固定资产清理
  贷：固定资产清理           贷：营业外收入
然后买新的，借：固定资产  贷：银行存款。

宋生老师 解答

2016-11-10 09:45

您好！是的。要做2个。
不能。
是的，要按处理来做税金

宋生老师 解答

2016-11-10 10:19

您好！不能。按税法规定双方都要做购销处理。