厂家给我们的返利是以采购量多少，如果这些采购的商品有部分是未销售出去的，把返利都冲减了成本，是否合理？

荣琰 追问

2021-04-12 19:25

那怎么核算合理呢？

荣琰 追问

2021-04-12 19:27

我收到红字折让发票后，是冲减了主营业务成本和应付账款

郭老师 解答

2021-04-12 19:27

没有销售的那一部分，你做贷库存商品里面。

荣琰 追问

2021-04-12 19:31

那我区分不出来返利的部分哪些是销售了，哪些是没有销售怎么办？红字发票也直接开的折让

郭老师 解答

2021-04-12 19:33

数量不是有吗？你们达到多少数量？给你返利多少一平均不就行了。

荣琰 追问

2021-04-12 19:37

不太明白，能举例说明吗，例如采购了300万，返利60万，采购数量品种都不一样

郭老师 解答

2021-04-12 19:39

60除以30，乘以你销售出去的数量，这个做成本。

荣琰 追问

2021-04-12 19:44

账务里面销售的部分冲减库存商品，进销存系统里面怎么冲减呢？

郭老师 解答

2021-04-12 19:46

你做账的时候，借应付账款贷主营业务成本库存商品进项转出不就可以啦。

荣琰 追问

2021-04-12 19:49

做账的时候可以这么做，但是冲减库存商品后，就和进销存系统里面的库存值对不上了

郭老师 解答

2021-04-12 19:52

怎么不一致
你数量那里不要填写。

郭老师 解答

2021-04-12 19:52

那么你就把库存商品修改成别的科目劳务成本等。