你好，老师，我们2020年12月份认定的高新，2020年我们什么时候享受加计扣除，还有我们企业是报销系统的软件开发，我们最终开发出来的软件，和后期的服务一起打包卖给对方，实际开票都是技术开发，或者技术服务，我在做账方面没有思路，我一直做研发支出费用化吗，

玲玲 追问

2021-04-13 12:34

我们没申请高新的时候都已经形成软件卖给客户了，发票开的是技术服务，后期也是陆续卖软件和技术，我一直费用化没有形成无形资产，我做账一直费用化吗？

朴老师 解答

2021-04-13 12:45

恩
后面研发成功的计入无形资产

玲玲 追问

2021-04-13 12:52

我们研发出来的是软件，我的做账思路是研发支出_资本化支出等待软件开发出来就形成库存了，等卖的时候那资本化在转主营业务成本吗？

玲玲 追问

2021-04-13 12:54

我形成的资本化的这个我什么时候加计扣除呢，转成本的时候吗？

玲玲 追问

2021-04-13 12:57

我们企业最终是开发出来卖软件和技术服务一起打包卖，开发技术服务，我怎么个做账思路

玲玲 追问

2021-04-13 12:57

开票是技术服务，刚才没说清楚

玲玲 追问

2021-04-13 13:00

我的思路是研发支出_资本化支出_库存商品_主营业务成本，这个思路对吗

玲玲 追问

2021-04-13 13:02

如果是这个思路不是形成无形资产才可以摊销加计，我形成库存了没有享受加计扣除呀

朴老师 解答

2021-04-13 13:12

这个最后结转到主营业务成本

玲玲 追问

2021-04-13 13:33

我的做账思路对吗

玲玲 追问

2021-04-13 13:35

那我行成的商品，已经资本化，我怎么加计扣除呢，请老师说详细一点可以吗

玲玲 追问

2021-04-13 13:39

最后结转主营业务成本大家都知道，我问您问题没回答我

朴老师 解答

2021-04-13 13:44

资本化部分形成无形资产 按无形资产的百分之150来摊销

玲玲 追问

2021-04-13 13:45

这个我知道，我问的问题是我的做账思路对吗

玲玲 追问

2021-04-13 13:46

你总是不回答我的问题

玲玲 追问

2021-04-13 13:50

我们21年刚申请的高新，在申请之前就已经研发出来了，现在问题是我们现在是开发阶段，最终开发出来这个是软件和技术服务一起打包卖给对方，但是我们开票开的是技术服务，技术开发，我的做账思路是

朴老师 解答

2021-04-13 13:51

做账的思路对的
就是这样做的

玲玲 追问

2021-04-13 13:52

那现在我们这种情况，我一直费用化吗？

朴老师 解答

2021-04-13 13:53

没有研发成功就是要费用化的

玲玲 追问

2021-04-13 13:54

如果确认无形资产。不是还需要好多证明什么的，我们企业都没有，我一直费用化可以吗？

朴老师 解答

2021-04-13 13:55

研发成功了得有，专项申请成功就是研发成功了

玲玲 追问

2021-04-13 13:56

我主要是纠结是费用化，还是资本化，我们企业实际是开发阶段，但是又没什么证明条件形成无形资产。

朴老师 解答

2021-04-13 13:57

那就还是费用化吧
只能费用化

玲玲 追问

2021-04-13 14:00

我就不知道是资本化，还有费用化，实际是产品开发出的来了，已经对外卖了，但是没有证明条件，我一直费用化吗？

朴老师 解答

2021-04-13 14:01

你们没有申请专利吗？申请专利然后资本化吧

玲玲 追问

2021-04-13 14:05

会的，老师

朴老师 解答

2021-04-13 14:08

那就赶紧申请然后资本化