建筑企业项目部跟园艺公司购买的绿植，是计在”工程施工“的什么二级科目？收到的是免税的普通发票，请问可以抵扣进项税额吗？

小白 追问

2021-04-13 17:38

请问税额怎么计算，分录怎么做？

meizi老师 解答

2021-04-13 17:47

 你好 税额的话 按   进项税 =  票面金额 *9%计算进项税  

小白 追问

2021-04-13 17:58

请问若是票面金额是10万，分录就是借：工程施工——材料费91000元，借：应交税费——应交增值税（进项）9000元，贷：应付帐款10万吗？

meizi老师 解答

2021-04-13 18:03

你好    嗯是的 。就这样来挂    

小白 追问

2021-04-13 18:06

这个普通发票左上角没注”农产品“字样，也可以这样计算抵扣？

meizi老师 解答

2021-04-13 18:19

有免税普票   就可以抵扣的 

小白 追问

2021-04-14 10:25

请问这种情况下，发票是不是不需要在平台认证抵扣，但增值税申报表怎么填？

meizi老师 解答

2021-04-14 10:30

 你好  不用抵扣的。 农产品自己计算  9%抵扣。 有一个你农产品抵扣的栏次的   

小白 追问

2021-04-14 10:44

请问收到的发票比付款金额多了十多元，这差价该怎么处理？

meizi老师 解答

2021-04-14 10:57

 你好      那你少付款的 转营业外收入去