请问2月3日开具普票不含税金额46095.95，1%税率，税额是460.96。2月4日转为一般纳税人,该发票按9%缴纳了增值税3844.15，应该如何做分录？

sanny 追问

2021-04-14 10:44

实际开具的发票税额与最终缴税金额不一致，如何做分录

meizi老师 解答

2021-04-14 10:57

 你好    不一致 是为什么 ？   你知道原因不 ？这样才能判断 。  

sanny 追问

2021-04-14 11:00

请问2月3日开具普票不含税金额46095.95，1%税率，税额是460.96。2月4日转为一般纳税人,该税局要求按发票按9%缴纳了增值税3844.15。因为2月转为了一般纳税人的原因，之前按小规模开具的1%的税额460.96按9%的税额3844.15缴纳。

sanny 追问

2021-04-14 11:07

我不能把小规模开具的1%发票税额直接写成9%吧？多缴纳的部分税额应该要用其他分录记账吧？

meizi老师 解答

2021-04-14 11:16

 你好      你就直接去改之前 计提的增值税分录   收入和增值税都按9%来计算。 然后 去做缴纳分录就平了   

sanny 追问

2021-04-14 11:44

但是实际的发票不是这样的呀？原始凭证和记账凭证不是就不一致了吗？

meizi老师 解答

2021-04-14 11:46

 你好 你折算下 ；  你现在是  税务局直接让你 按9%来折算来交纳税费  。 你摘要写清楚就行了。