你好老师，我去年12月有2张发票未作废，当时按正常业务确认收入了，借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（小规模），（未达起征点的应交税费）应交税费转入营业外收入了，翻过年1月开负数发票把这2笔冲销，怎么做分录，谢谢

爱听歌的溪流 追问

2021-04-14 14:03

麻烦老师给我写一下分录

玲老师 解答

2021-04-14 14:03

借应收负数
贷收入负数。
贷应交税费负数。

爱听歌的溪流 追问

2021-04-14 14:07

好，我试试

玲老师 解答

2021-04-14 14:09

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

爱听歌的溪流 追问

2021-04-14 14:19

老师，这是个小规模纳税人，应交税费为负数，今年多半也不会有应交的税款，这样报表上应交税费为负数，怎么办？

玲老师 解答

2021-04-14 14:20

去大厅申报就可以了 

爱听歌的溪流 追问

2021-04-14 14:28

老师，是资产负债表上是负数，不是纳税申报表

玲老师 解答

2021-04-14 14:29

你好
填写在其他流程资产里 

爱听歌的溪流 追问

2021-04-14 14:35

填到  其它流动资产借方，

玲老师 解答

2021-04-14 14:47

填到  其它流动资产报表项目里