2月份的工资，这个月发放银行直接扣了手续费,怎么上个月的计提和这个月工资发放的分录

森林老师

职称：中级会计师

2021-04-14 14:31

计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，

Lavina 追问

2021-04-14 14:35

这个月的工资是按银行扣完手续费后的金额发给工人的，老师你的分录里面没有体现啊

森林老师解答

2021-04-14 14:41

银行扣的手续费应该是企业付的，直接借财务费用贷银行存款，和个人工资没有关系的。

Lavina 追问

2021-04-14 15:36

老师，那我这个已经做完账的财务费用怎么冲出来呢。。

森林老师解答

2021-04-14 15:40

你这个分录对着了哦，那不是做了借方财务费用了，没有问题。

Lavina 追问

2021-04-14 15:54

但是我的应付职工薪酬多了19元，怎么转出呢

森林老师解答

2021-04-14 15:57

你计提的分录发一下，看看是不是多计提了，这里看是没有问题，

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