关于年度汇算清缴的问题，在主表上，本年累计实际已缴纳的所得税，这栏要怎么填?12月份没有计提所得税，在1月份的时候扣款了，那要不要把1月份扣款的企业所得税的金额填到本年累计已缴上?

关于年度汇算清缴的问题，在主表上，本年累计实际已缴纳的所得税，这栏要怎么填?12月份没有计提所得税，在1月份的时候扣款了，那要不要把1月份扣款的企业所得税的金额填到本年累计已缴上?

答： 这个系统会自动出来的

计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录

答： 你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

年度企业所得税汇算清缴怎么计算

答： 你好，比如利润总额1000万，纳税调增100万，纳税调减10万 补交所得税=（1000万%2B100万—10万）*25%—1000万*25%