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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-14 19:32

你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整 

小周 追问

2021-04-14 19:36

汇算清缴要怎么填

小周 追问

2021-04-14 19:37

我现在具体要怎么填呢

邹老师 解答

2021-04-14 19:37

你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整 
比如之前计提折旧100，冲销多计提的折旧10，汇算清缴的时候折旧按90填写 

小周 追问

2021-04-14 19:40

这个就是按计提错误的填写的，按正常的填写要怎么调呢

邹老师 解答

2021-04-14 19:40

你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整 
比如之前计提折旧100，冲销多计提的折旧10，汇算清缴的时候折旧按90填写 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小周 追问

2021-04-14 19:42

我现在就是本年累计折旧就按正确的填写是吗，然后汇算清缴。会计上再后续调整是吗

邹老师 解答

2021-04-14 19:44

你好，按调整之后的折旧金额填写 

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你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 
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