老师，请教问题，公司注册资金是200万，去年注册公司，一直没有业务往来，就是今年1月份开出发票26万，企业所得税第一季度申报资产总额怎么填，是填注册资金吗

apple 追问

2021-04-14 23:59

没有，都没有做账过。

bamboo老师 解答

2021-04-14 23:59

那发票26万收到款项了吗

apple 追问

2021-04-15 00:00

收到了，这26万就是营业收入

bamboo老师 解答

2021-04-15 00:01

那是收到的银行存款 3月末银行存款金额有26万的话 就填26

apple 追问

2021-04-15 00:06

好的，明白，老师没有做账，我们也没有收到成本发票，那成本是0对吗

bamboo老师 解答

2021-04-15 00:10

没有做财务报表 那您资产总额填写0.01 别写26了 成本填0

apple 追问

2021-04-15 00:12

收入这么多，企业税很高哦，利润额填多少合适，谢谢老师，真的不懂填

bamboo老师 解答

2021-04-15 05:50

那没有做账
单位也没有成本费用发票么
是查账征收还是核定征收

apple 追问

2021-04-15 07:44

老师，谢谢，公司没有成本费用发票，是核定征收

bamboo老师 解答

2021-04-15 08:12

核定征收的话 根据收入金额填写就好了