甲公司2016年12月31日银行存款日记账的余额为5 400 000元,银行存款对账单的余额为8 300 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:(1)企业送存转账支票6 000 000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。(2)企业开出转账支票4 500 000元,并已登记银行存款减少,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。(3)企业委托银行代收某公司购货款4 800 000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。(4)银行代企业支付电话费400 000元,银行已登记减少企业银行存款,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。 编制银行存款余额调节表
高大的犀牛
于2021-04-15 10:14 发布 1316次浏览
- 送心意
小奇老师
职称: 高级会计师
2021-04-15 10:37
学员您好, 银行存款余额调节表
2016年12月31日 (单位:元)
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 5400000 银行对账单余额 8300000
加:银行已收企业未收 4800000 加:企业已收银行未收 6000000
减:银行已付企业未付 400000 减:企业已付银行未付 4500000
调整后余额 9800000 调整后余额 9800000