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木XX木大
于2016-11-11 15:54 发布 1830次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-11-11 15:58
可以直接入管理费用吗?如果走其他应收款分录怎么做?
木XX木大 追问
2016-11-11 16:06
那其他应收款怎么平?工资的分录又如何做呢?能给个完整的分录吗?包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录
邹老师 解答
2016-11-11 15:55
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-社保借;应付职工薪酬-社保 贷;银行存款等科目
2016-11-11 16:01
你好,可以的,个人部分计入其他应收款 借;管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷;应付职工薪酬-社保
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500月头缴纳时会计分录为:借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279贷:银行存款 995月底计提会计分录为:借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷;应付职工薪酬-工资3500个人部分从工资中扣回时,会计分录为:借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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木XX木大 追问
2016-11-11 16:06
邹老师 解答
2016-11-11 15:55
邹老师 解答
2016-11-11 16:01
邹老师 解答
2016-11-11 16:06