税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额是怎么算的呢，有公式吗？

SFC—SFC 追问

2021-04-16 17:06

电子设备这里，资产原值是15721.41元，因为2019年重复计提了一个月的折旧，导致2020年后电子设备的总计提金额是大于原值的，如果第5列那我按账面金额填入的话，就会导致要纳税调增的问题，这里应该怎么调整呢？

辜老师 解答

2021-04-16 17:07

那你要你账面冲减多计提的折旧费用

SFC—SFC 追问

2021-04-16 17:10

多计提的我在2021年冲回 了。但是现在是填报2020年的汇算清缴，这里第5列能不能按实际应计提的折旧金额填，而不是账面多计提的金额填呢？

辜老师 解答

2021-04-16 17:18

你21年冲红，也要调整反冲后的金额填列的