老师好！上个月认证了5000元的进项税，这个月怎么做 账？

阿朱 追问

2016-11-13 11:19

老师还请教一个问题：公司员工的社保包括个人部份都是由公司负担，每个员工每月是1317元，所以每个月做账就直接做：借：管理费用，贷：银行存款。每月的工资也是借：管理费用，贷：银行存款，工资也没计提。然后每月按发放的工资扣除3500元后计处交纳个人所得税，工资和社保这块儿有问题吗？请老师详细解答，谢谢

王雁鸣老师 解答

2016-11-13 11:11

您好，认证了的进项税，前期已经做了凭证记入了应交税费-应交增值税-进项的，这个月就不用做账的。如果上个月没有做账，借：相关科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。

王雁鸣老师 解答

2016-11-13 11:13

您好，不客气，有问题尽管问。

王雁鸣老师 解答

2016-11-13 11:43

您好，然后每月按发放的工资，加上公司负担的个人社保部分，再扣除3500元后，计算交纳个人所得税。