老师：5月份收到专票，做了进项，10月份才认证发票，这个账怎么处理？

阿朱 追问

2016-11-13 12:23

规范的处理方法是怎样的老师？

阿朱 追问

2016-11-13 12:23

规范的处理方法是怎样的老师？

王雁鸣老师 解答

2016-11-13 12:13

您好，如果5月份已经做账了，现在就不用处理，如果5月份没有做账，则现在借：相关科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。

王雁鸣老师 解答

2016-11-13 12:20

您好，这个没有问题的。是的，做了进项，但没有认证，只要申报表上不填写这笔进项就行了，是不影响的。

王雁鸣老师 解答

2016-11-13 12:25

您好，规范的做法，肯定是来了发票当月认证，当月申报，账上进项是多，报表上的进项也是多少。