调整汇算清缴报表，是在收入报表最后一项（以前年度多缴或少缴所得税额）吗?如果2016年亏损，调整以前年度少缴所得税额，刚好抵消，是否还要补交2015年所得税？

kj_1hBdrGYFZtFk 追问

2016-11-13 21:19

会计交接时，发现2015年度企业所得税汇算清缴中的报表虚报费用，2015年账本上没有错，只是在报送2015年12月份报表申报和汇算清缴报表上多计费用，怎么处理啊？接着在2016年的最后月份，(1)如果有费用发票，如何在最后月份调整以前年度费用？，（2）如果没有发票，如何调整，是在2016年账户调整，还是在2016年度汇算清缴中调整，如何调整？

如果调整汇算清缴报表，是在收入报表的最后一项吗？，以前年度多缴或少缴所得税额吗？如果2016年亏损，那调增2015年费用能抵消，还要补交所得税吗？

邹老师 解答

2016-11-13 14:13

你好，是什么情况需要调整汇算清缴报表

邹老师 解答

2016-11-13 17:05

多计入的费用冲销，如果汇算清缴之前按规定取得了发票，不需要做调整

邹老师 解答

2016-11-13 21:29

1，如果有费用票一般不用调整
2，没有费用票，全额纳税调整增加应纳税所得额
填写在其他纳税调整项目中