老师，去年固定资产优惠政策已进账，现在要做去年所得税汇算账上如何处理？今年帐上还用调吗？

WQY 追问

2021-04-17 14:55

进固定资产，也折旧了

WQY 追问

2021-04-17 14:58

资产数抵所得税？还是资产×25后的数抵减所得税？

maize老师 解答

2021-04-17 15:12

资产×25%做所得税费用 和递延所得税负债，看是你们这个对应享受小型微利优惠，是按优惠之后这个去算递延所得税负债