你好老师，房屋租赁企业，小规模，按年出租房屋，业主直接打款到对公户，怎么确认收入，是全额计入，还是按季确认，剩余做预收，等到发生当期再确认，与税法要求确认收入时间上有没有冲突

广菊思密达 追问

2021-04-17 20:49

有什么好的纳税筹划么，有部分跨年，还有一季度交全年，我们是小规模，季度缴税，商贸企业，成本费用少，比如今年2月到来年二月租金12万一年，老师您帮我做个今年入账分录，是不是今年入11w预收1w，这一万下年缴增值税

maize老师 解答

2021-04-17 20:55

这个对应跨年，这个所得税是可以分年度对应缴纳企业所得税，按权责发生制，没有跨年没有办法了，只能交税了

maize老师 解答

2021-04-17 20:56

增值税这个没有办法筹划，你预收款，必须收到预收款就交增值税，发生纳税义务时间了

maize老师 解答

2021-04-17 20:56

除非你们不是一次收取一年，实际可以按季度去收取这样 那这个对应产生增值税就少点

广菊思密达 追问

2021-04-18 09:35

老师，那一次性确认收入，跟所得税收入是不是对应不上

广菊思密达 追问

2021-04-18 09:46

我们是商场，出租日期都不一样，业户一次性打款一年，进来钱计入增值税，但是跨年所得税收入跟增值税收入不就不一致了是吧

maize老师 解答

2021-04-18 09:55

是这个是有出入这个，是不一样