酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，我做的营业外支出，现在保险公司赔了3000，我该怎么做凭证呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-18 16:50

你好
酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，保险公司赔了3000
发生支出的时候，借：营业外支出2000，其他应收款3000，贷：银行存款等科目 5000
保险公司赔了3000，借：银行存款3000，贷：其他应收款3000
而不应当一开始计入营业外支出5000的

王霜霜追问

2021-04-18 16:52

因为当时保险不赔，2年了才赔的

王霜霜追问

2021-04-18 16:53

所以才做的营业外支出，那现在该怎么做呢

邹老师解答

2021-04-18 16:53

你好，那现在保险公司赔了3000
借：银行存款 3000，贷：以前年度损益调整 3000

王霜霜追问

2021-04-18 16:54

直接做一个年度损益调整嘛？

邹老师解答

2021-04-18 16:59

你好，是的，现在只能是这样处理了

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