代理付汇业务账面怎么处理？

connie 追问

2021-04-19 09:22

实际情况是：我们帮另一家公司代理做了一笔非贸付汇，对外支付人民币160万，代扣代缴了增值税和企业所得税将近30万，委托方付给我们190万，这次付汇业务我们收取十万的服务费，委托方通过银行支付我们，我们开票200万给委托方，这笔业务该怎么进行账面处理？

朴老师 解答

2021-04-19 09:25

那你们直接用其他应付款来做就行了
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

connie 追问

2021-04-19 09:30

但是问题是我们给对方开了200万的发票，他们也打款200过来，这不是平了嘛，那我付给国外的那笔怎么办？

朴老师 解答

2021-04-19 09:31

代理付汇为啥开票？开票就是收入了

connie 追问

2021-04-19 09:32

是的，我也不太懂这个付汇，老板说是要开票的，然后增值税我们可以抵扣

connie 追问

2021-04-19 09:35

那这笔的业务实质是不是就是我们自己对外付汇了，然后委托方那边就算正常收入？

朴老师 解答

2021-04-19 09:36

同学你好
那就是你们的收入和成本了
做借银行
贷其他业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷银行存款
进项可以抵扣？是有商品吗

connie 追问

2021-04-19 09:38

没有商品，是服务类的，就是代扣代缴的增值税可以用于抵扣那200收入的增值税

connie 追问

2021-04-19 09:38

那对外付汇的160万我直接做到主营业务成本？

朴老师 解答

2021-04-19 09:42

对的
是这样做的
直接计入成本

connie 追问

2021-04-19 09:47

那代扣代缴的增值税怎么入账呢？好像只有增值税抵扣了，附加税没有抵扣，还有代缴的企业所得税该怎么办

朴老师 解答

2021-04-19 09:53

都计入你们的税费就行了
这就不是代扣代缴了

connie 追问

2021-04-19 09:56

好的，谢谢

朴老师 解答

2021-04-19 10:01

满意请给五星好评，谢谢