老师，我们2020年审计底稿已经出来了，只要调一笔：借：所得税费用-当期所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，是直接反结账到账套2020年12月份增加一笔分录，即对应的这一笔所得税吗，再2021年调整年初数即可吗？

贺珊 追问

2021-04-19 12:08

因为是招待费引起调整，需要调整相应的费用吗

朴老师 解答

2021-04-19 12:19

对的
这个需要调整的

贺珊 追问

2021-04-19 13:09

老师，这是所得税汇算清缴调增涉及的内容是税前扣除的问题（会计和税法对招待费口径不一），影响的只是应纳税额，应该不用账务处理吧，应该只需要调当期所得税即可吧

朴老师 解答

2021-04-19 13:16

对的
不用做账
直接调增就行了

贺珊 追问

2021-04-19 13:34

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-04-19 13:37

满意请给五星好评，谢谢