老师，我们2021年1月份，自查2019年度企业所得税收入290000，补交税款15000，滞纳金1600，这个现在怎么做账呢

会计学堂 追问

2021-04-19 14:11

老师，1月份补交2019年度废脚料收入14000，补交增值税，附加税及印花税，这个会计分录怎么做

方老师 解答

2021-04-19 14:17

这个也是自查补交吗？

会计学堂 追问

2021-04-19 14:27

是的....老师

会计学堂 追问

2021-04-19 14:31

这个29万这个没交增值税，直接按29万补交企业所得税的费用做账可以吗，借以前年度损益，贷现金

会计学堂 追问

2021-04-19 14:43

是利润少报29万，直接计提补交所得税的

会计学堂 追问

2021-04-19 15:24

老师帮忙解答一下

方老师 解答

2021-04-19 17:23

可以的，所得税费用不影响当年直接在补交当年也可以。
增值税你们又补记收入了吗