我用红数冲销今年4月份的凭证： 冲销凭证： 借：主营业务成本--工资 107004（红数） 贷：库存商品--五金材料 17585（红数） 劳务成本--工资 25485(红数） 应付账款--暂估 63934（红数） 更正凭证： 借：主营业务成本--工资43070

土豪的鞋子 追问

2016-11-14 14:53

结转损益时，主营业务成本的差额107004-43070=63934，该如何结转？

土豪的鞋子 追问

2016-11-14 14:54

我是新手，麻烦老师告诉我具体的会计分录及金额？谢谢老师

土豪的鞋子 追问

2016-11-14 14:56

是不是冲销凭证不用管损益结转呢？结转损益只管正确的凭证以及更正的凭证吗？

土豪的鞋子 追问

2016-11-14 15:31

如果说4月份借：管理费用--工资40000，现在红数冲销更正为10000，那之前4月份结转的40000元怎么办？现在结转损益时是结转10000呢，还是？

土豪的鞋子 追问

2016-11-14 15:42

老师你说的这个余额是指管理费用科目的余额是多少就结转多少吗？我这个月做的丁字账管理费用科目借贷肯定平不了啊，主营业务成本科目借贷也不平啊，是不是要把所有的科目借方总和减去所有科目贷方总和的差额用来做本年利润数额呢？

田老师 解答

2016-11-14 15:18

损益结转按月末科目余额结转，

田老师 解答

2016-11-14 15:37

不用管上月的，本月红冲后，余额是多少就结转多少

田老师 解答

2016-11-14 15:48

不平的数就是要结转的数