老师，去年的财务费用未开发票进账了，这个月把去年的手续费费用开专票，，这个怎么处理，进项税怎么做账

辽宁军儿 追问

2021-04-20 08:58

进入去年的账套进行处理吗？

江老师 解答

2021-04-20 09:02

不能进入去年的账套进行处理，因为进项税认证是现在月份的进项税。

辽宁军儿 追问

2021-04-20 09:03

财务费用没有余额，冲减的是今年的费用啊

江老师 解答

2021-04-20 09:05

是的，这个你看开具发票抵扣了进项税，是不是会造成财务费用减少，利润增加，利润增加是不是需要交企业所得税，因此这个是需要交企业所得税的。

辽宁军儿 追问

2021-04-20 09:11

2020年所得税，财务费用用不用调增

江老师 解答

2021-04-20 09:15

不管2020年财务费用的事。

辽宁军儿 追问

2021-04-20 09:17

不明白，2020年财务费用需要调增？

辽宁军儿 追问

2021-04-20 09:17

老师说的详细点

江老师 解答

2021-04-20 09:19

直接当作2021年的账务处理了，在2021年补交企业所得税。

辽宁军儿 追问

2021-04-20 09:21

2020正常调增，对不

江老师 解答

2021-04-20 09:22

你想在2020年正常调增，也是可以的。