老师好，按1%开票，减按2%需要算营业外收入吗

会计小白 追问

2021-04-20 09:26

之前没转怎么办，利润表里的营业外收入没有加上这个

meizi老师 解答

2021-04-20 09:27

 你好   那你现在就补转就行了。 没有跨年 直接补结转就行了。  

会计小白 追问

2021-04-20 09:29

2019年和2020年都没有加上

meizi老师 解答

2021-04-20 09:31

你好走以前年度损益调整来转 ； 比如借应交税费 贷  以前年度损益调整 借  以前年度损益调整贷 应交税费-应交企业所得税  结转以前年度损益调整余额到利润分配去

会计小白 追问

2021-04-20 09:33

减免2%是指减免的收入还是销项税算营业外收入

meizi老师 解答

2021-04-20 09:36

 你好    说的是减免那部分的税额   

会计小白 追问

2021-04-20 09:43

例如这季度开票金额按1%税率开的，不含税收入297029.70，那营业外收入是297029.70*3%吗？

meizi老师 解答

2021-04-20 09:44

 你好       营业外收入 是不含税金额 *2%这部分的。  你1%那部分不是要缴纳吗  

会计小白 追问

2021-04-20 09:50

1%是开票的没超过30万也是免税的

meizi老师 解答

2021-04-20 09:59

 你好 那你就把1%那部分减免的直接做  营业外收入去。  不考虑那个2%

会计小白 追问

2021-04-20 10:12

我还是不明白，如果没缴纳增值税就得做营业外收入的话，那本来应该按3%开票的，现在按1%开的那2%的税额算营业外收入，1%税额不缴纳也算营业外收入，最终营业外收入不应该是不含税收入*3%吗

meizi老师 解答

2021-04-20 10:18

 你好 意思是  比如你季度不超过30万 你开票也是按1%开的。 计算出增值税来   到时直接把这个1%的增值税转到营业外收入去   

会计小白 追问

2021-04-20 10:30

不用管2%的税额是吧

meizi老师 解答

2021-04-20 10:31

 是的。 这个我记得有税务局说过这个的   

会计小白 追问

2021-04-20 10:46

老师方便发下相关文件吗，谢谢

meizi老师 解答

2021-04-20 10:47

 文件没有看到具体的 ； 我只是看到过税务局有地方这样回复过