当月上一季度上一季度开了有专票，然后交了增值税，它的附加税是必须得集体申报缴纳吗？

a473206493 追问

2021-04-20 11:00

房产经纪公司老师

邹老师 解答

2021-04-20 11:02

你好，是小规模纳税人开具的专用发票吗？
我问的是增值税纳税人性质，而不是问你单位是哪个行业 

a473206493 追问

2021-04-20 11:03

是的 老师小规模纳税人

a473206493 追问

2021-04-20 11:06

如果附加税应该交纳的话，必须当月计提，做分录么  印花税也必须当月计提，做分录么

邹老师 解答

2021-04-20 11:06

你好，如果是季度收入低于30万，附加税是免征的

a473206493 追问

2021-04-20 11:08

开了专票的，附加税也免征么

邹老师 解答

2021-04-20 11:13

你好，是的，是这样的  

a473206493 追问

2021-04-20 11:21

不对呀老师，我是小规模开了专票了也交了增值税了

邹老师 解答

2021-04-20 11:28

你好，虽然缴纳了增值税，但是附加税是免征的 

a473206493 追问

2021-04-20 11:40

老师我有些不太明白了

邹老师 解答

2021-04-20 11:43

你好
自行开具的专用发票，因为季度收入低于30万，是免征附加税的
如果是代开专用发票，代开专用发票的时候，需要同时缴纳城建税

a473206493 追问

2021-04-20 11:46

哦，但是我自行开具的专票申报时交了增值税，在电子税务局系统上附加税申报不允许零申报

邹老师 解答

2021-04-20 11:49

你好，收入符合条件，附加税是免征的啊