老师，小规模纳税人在2月份给客户开了一张普通发票，那么4月份能不能对这张发票开具负数发票？

一路前行 追问

2021-04-20 13:49

但是这样的话怎么申报？当时开了普票不含税收入2万，但是由于开错了，我由重新开具了一张，但是当时没有开负数发票，现在4月份开负数发票的话，我怎么申报呢？收入含不含这个2万的发票呢？

东老师 解答

2021-04-20 14:03

负数和2季度的收入数合计申报就行

一路前行 追问

2021-04-20 14:07

那我针对这个发票，怎么做凭证，借方怎么写？因为当月相当于银行存款只收了2万，但是收入要确认4万呀？

东老师 解答

2021-04-20 14:15

开了两笔做两笔收入分录。四月份再冲销一笔不就是两万吗