企业所得税年度纳税基础信息表上资产总额填的是哪里的数据

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-04-21 11:35

你好，按资产负债表上资产总额，季度平均数

Monologue 追问

2021-04-21 11:42

老师，不太懂，麻烦你详细说一下

紫藤老师解答

2021-04-21 11:43

这里的全年季度平均值的计算公式，如下
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

Monologue 追问

2021-04-21 12:11

3月季度的季初值，取那个数

紫藤老师解答

2021-04-21 15:26

你好，取数在资产负债表的

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

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