计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？

狄晓卿 追问

2021-04-21 16:12

多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46

轶尘老师 解答

2021-04-21 16:13

多交的大于本期缴纳的 就不要计提 

狄晓卿 追问

2021-04-21 16:16

老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？

轶尘老师 解答

2021-05-19 18:19

直接显示的哦