上月做了一笔未开票收入本月开票了怎么做账 ，是跨年的，需要通过以前年度损益调整这个科目冲收入吗，就是我20年12月份发了货但是没有开票，在12月份做了一笔未开票收入：借：预收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品，我在21年1月份开了票，是不是把12月份的未开票收入冲红再做一笔正确的分录呀，只是主营业务收入就用年前年度损益调整代替，是不？

魔女の条件 追问

2021-04-21 16:50

我也搞不懂哪些要通过以前年度损益调整这个科目

魔女の条件 追问

2021-04-21 17:22

你能回答我吗

小林老师 解答

2021-04-21 17:59

您好，12月确认收入，需要计提增值税。除非确认有税会差异

小林老师 解答

2021-04-21 18:00

您好，1月开发票，借：预收账款（红字） 贷：以前年度损益调整(红字)，应交税费应交增值税（红字），按将上述分录格式，按发票金额再写一次