房地产企业所得税月（季度）预缴纳税申报表中特定业务计算的应纳税所得额依据什么数据填列？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2021-04-21 16:57

你好，房地产企业填报《季预缴所得税申报表》第5栏“特定业务计算的应纳税所得额”本期已达到结转收入成本条件，那么之前预计的特定业务应纳税所得额“，季度预缴时不考虑冲回金额，年度汇算时再做调整。

WQY 追问

2021-04-21 17:27

未达到确认收入条件.月季度预缴时怎么填列？

庄老师解答

2021-04-21 17:49

你好，按预计毛利率进行确认预缴

WQY 追问

2021-04-21 18:50

老师按预计毛利率预缴，可以扣除什么费用吗？

庄老师解答

2021-04-21 18:50

按预计毛利率预缴，不可以扣除什么费用

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