老师好，货币资金-141万，亏损200万，合伙的，实收资本60万，现公司注销，实收资本怎么处理

永. 追问

2021-04-22 10:30

一直都是其中一个老板垫资，算滚动利息的，

江老师 解答

2021-04-22 10:31

也不会是负数，你这样的账务处理肯定存在问题。不可能是货币资金是负数。

永. 追问

2021-04-22 10:37

一个老板负责店日常经营，一个老板(大股东)相当于出纳的身份，实行报销的方式，老板让算滚动利息，

江老师 解答

2021-04-22 10:39

那就是其他应付款，货币资金不是0，是其他应付款——大股东，是贷方的正数

永. 追问

2021-04-22 10:44

大股东负责进货及财务(出纳)，小股东负责销售及店内一切事事务，小股东每月向大股东报账报销，

江老师 解答

2021-04-22 10:48

是的，是你们的账务处理存在问题，因为货币资金是负数就不可能报销，既然能够报销，肯定会有资我来源，或者是说账上有钱。

永. 追问

2021-04-22 10:57

实收资本60万都是开办费用，后期进货开始账上就没钱，3月1进货5万，3月8进货3万，3月12号收预收款1万，我是这么做账的:按老板的意思，1号到8号的利息5万*0.01/30天*7天*7，

永. 追问

2021-04-22 10:58

多打了一个7

永. 追问

2021-04-22 10:59

3月8到3月12利息:11万*0.01/30*4

江老师 解答

2021-04-22 11:00

税率有点高，收的是12%的年利息。这些钱，也是计入其他应付款处理。

永. 追问

2021-04-22 11:01

5+3=8，打成了11，3月12到3月30利息:7万*0.01/30*18

江老师 解答

2021-04-22 11:02

想处理什么问题呢?你这个分录是：
借：财务费用
贷：应付利息

永. 追问

2021-04-22 11:03

月息一分

永. 追问

2021-04-22 11:04

利息我是这么记账的啊

江老师 解答

2021-04-22 11:05

是的，这个是月息一分的。相对而言是属于利率较高的，因为到银行贷款现在基本上年息只有4%

永. 追问

2021-04-22 11:05

只记了利息，所以就了负数

江老师 解答

2021-04-22 11:06

一、分录是这样的。
借：财务费用
贷：应付利息
备注：不存在负数

永. 追问

2021-04-22 11:08

货币资金是负数啊

江老师 解答

2021-04-22 11:09

那是因为账务处理错误

永. 追问

2021-04-22 11:10

一直都是大股东垫资

江老师 解答

2021-04-22 11:11

那是“其他应付款——XX大股东”核算，不是货币资金的科目（如库存现金科目），是你们账务处理错误了。