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1.计提坏账准备 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.冲减了应收款 借 坏账准备 贷 应收账款 3.后期款项收回 借：银行存款 贷坏账准备 应收账款 坏账准备贷方一直有余额 但是我款项是收回的 坏账准备余额应该是冲减掉了
娟子
于2021-04-22 10:23 发布 1012次浏览
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轶尘老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2021-04-22 10:28
老师，买海参送客户公帐走开票写礼品还是写什么 问
可直接写招待费或礼品 答
人力资源差额开票申报怎么个流程 问
资源差额开票的申报流程主要包括填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》和《增值税纳税申报表附列资料（三）》、录入扣除额以及进行账务处理等步骤。以下是详细的流程说明： 填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》：将开具发票的不含税销售额及税额填入相应栏目。具体来说，如果选择简易计税方法，则在第5行第1和第2列分别填入销售额和销项税额；在第5行第12列填入服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额。 填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》：按增值税发票价税合计填入第3行“6%税率的项目（不含金融商品转让）”第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”；将代支付的费用填入第3行第3列“本期发生额”栏次。 录入扣除额：在开具发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统会自动计算税额和不含税金额，并在备注栏自动打印“差额征税”字样。 进行账务处理：根据差额征税政策，允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的部分，应在“应交税费--应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。同时，“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。 答
个税的帐务处理怎么做 问
您好，是发工资里么，从工资里扣下来的 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 答
老师，我们租赁出租方的车辆，并让其配驾驶员，驾驶员 问
同学你好 关于发票开具的合理性问题 1. 从合同约定角度 如果最初签订的补充协议明确约定了由出租方提供配驾驶员的车辆租赁服务，并且约定费用支付后出租方开具租赁费发票，那么从契约精神来讲，出租方按照合同约定执行是有一定合理性的。合同是双方意思表示一致的结果，只要合同内容不违反法律法规的强制性规定，双方都应当遵照履行。不过，虽然合同如此约定，但从业务实质来看，如果驾驶员主要是听从你方安排、为你方实际工作提供劳务，开具租赁费发票可能并不完全契合业务实质，开具劳务费发票会更准确反映经济业务内容。 2. 从税务合规角度 开具租赁费发票意味着将驾驶员相关费用一并打包进租赁服务当中，税务机关在核查时可能会关注该业务实质是否符合租赁服务的范畴。租赁服务通常是提供有形动产（车辆）的使用权，而驾驶员劳务实际上更偏向于提供人力资源服务。若将其混同开具租赁费发票，有可能存在税务风险，比如不符合发票开具对应的业务实质，导致在企业所得税税前扣除等方面出现问题，税务机关有可能要求进行纳税调整。 关于费用支付及后续结算问题 1. 驾驶员工资未支付 由于出租方给驾驶员工资定得过高，你方一直未支付，这属于合同履行中的争议事项。双方需要进一步协商解决，要么协商调整工资标准，要么按照合同约定的争议解决条款（如仲裁或诉讼等方式）来确定是否应该按照原约定工资支付，长期不支付可能会引发对方通过法律途径追究违约责任等问题。 2. 运费结算及分配 国企将运费结算给出租方，是基于运单上车辆所属单位的认定，这符合常规操作流程。但出租方收到运费后，应该按照与你方的约定及时将属于你方的部分转付过来，如果出租方拒绝或者拖延支付，你方同样可以依据相关合作协议向其主张权益，要求其按时足额支付相应运费。 目前的情况存在合同约定与业务实质不符以及后续费用支付、结算等多方面的争议。建议你方与出租方再次友好协商，从业务实质、税务合规以及公平合理等角度出发，对发票开具类型、驾驶员工资标准以及运费分配等问题重新进行梳理和约定，必要时可以咨询专业的税务顾问或法律顾问，以避免后续产生更大的纠纷和潜在的财税风险。 答
请问生产成本里的人工社保费，最终去了哪个科目？ 问
生产成本中的人工社保费，先归集到生产成本科目。产品完工后，转入库存商品科目；销售后，结转到主营业务成本科目。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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