计提期末未交增值税，下个月支付了的时候，这个分录怎么平？比如我计提的时候借应交税费-转出未见增值税 5000，贷应交税费-未交增值税 5000，下月我支付时候，借应交税费-未交增值税 5000，贷银行存款。 问题来了，那个借方 应交税费-未交增值税有余额，怎么办？

icyblue 追问

2021-04-22 18:23

老师，一般纳税人

森林老师 解答

2021-04-22 21:10

销项100，进项是70，应缴税是100-70=30
借应交税费-应交增值税 转出未交增值税30
贷应交税费-未交增值税
交税时
借应交税费-未交增值税
贷银行存款。