企业缴纳增值税，月末计提是:借:应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税下月缴纳:借:应交税费_未交增值税贷:银行存款。与 借:应交税费_应交增值税_已交税金贷:银行存款这两种做法有什么区别？

Mrs Gao～加拿大葡萄酒 追问

2017-03-29 09:37

按照您第二次的回答，能给写一下会计分录吗？谢谢

苏老师 解答

2017-03-29 09:24

你好！建议以上一条分录做账务处理。科目应交税费-未交增值税，借方反映已缴数，贷方反映未交数。

苏老师 解答

2017-03-29 09:34

你好！建议只设置未交增值税这个二级科目，不要再设已交税金这个科目。如果两个都设置了，就要将未交增值税的借方数转入已交增值税的贷方，然后再通过银行存款缴纳。

苏老师 解答

2017-03-29 09:43

你好！借：应交税费-未交增值税 
              贷：应交税费-已交增值税 
           借：应交税费-已交增值税 
              贷：银行存款 
  这里未交增值税科目只起到一个过渡科目的作用。