送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-11-15 22:54

您好,现金等价物是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起,3个月到期的债券投资。
因为这个债券是买回来的,已经是在账户里的有价证券了,不是存出去的,不是存在期货、股票交易账户里的保证金,所以持有的3个月内到期的债券投资,属于现金等价物,而不属于其他货币资金中的存出投资款。

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