老师，请问我公司之前投资了项目，收取固定收益，记入长期股权投资，2020年审计要求调为无形资产并补提了10年的摊销共计23万，那企业所得税该怎么处理，要追溯吗？

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-22 17:15

老师，就是2010年投资的项目金额为70万，记入长期股权投资，因为每天收取固定收益，所以去年清产核资时让我们把70万从长投调至无形资产并补提2010年至今的摊销20万，请问老师这20万可以在企业所得税汇算时一次扣除吗？还是要做怎样调整？

朴老师 解答

2021-04-22 17:27

同学你好
无形资产是不低于十年摊销的

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-22 18:34

我们这个是按40年摊的。

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-22 18:35

去年从长投调为无形资产，是从投资当年开始补提摊销

朴老师 解答

2021-04-22 18:43

发票是什么时候开的呢

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-23 07:08

老师，您说的是开什么发票？

朴老师 解答

2021-04-23 07:50

就是无形资产的发票呀
转为无形资产不开发票吗

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-23 11:12

没有开发票

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-23 11:13

老师，没搞懂，为什么从长投转为无形要开发票，开给谁呢？

朴老师 解答

2021-04-23 11:15

无形资产需要有发票才可以税前扣除的
收款方开给付款方的

kj_YNweuhsGkDcH 追问

2021-04-23 14:44

老师，我们不是购买，我们是出钱征地形成的士地

朴老师 解答

2021-04-23 14:56

那你们计入成本就行了